Учёт контрактов ВЭД в банке

Учёт контрактов ВЭД: порядок постановки и требования банка

С 2018 года паспорт сделки упразднён: уполномоченный банк открывает досье и присваивает уникальный номер контракта (УНК). Порядок задают Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и Инструкция Банка России № 181-И. Ту же процедуру ищут как «регистрацию контракта в банке» — отдельного действия помимо постановки на учёт не существует.

Пороговые суммы для постановки на учёт

Обязательная постановка — от 3 млн рублей для импортных контрактов и кредитных договоров (и на привлечение, и на выдачу займа), от 10 млн рублей для экспортных контрактов. Суммы считаются по официальному курсу Банка России на дату заключения контракта.

Код вида контракта в УНК: какой будет у вашей сделки

Уникальный номер контракта состоит из пяти частей: год и месяц постановки на учёт и порядковый номер за месяц, номер банка, номер филиала, код вида контракта и признак резидента. Четвёртая часть прямо зависит от того, что вы продаёте или покупаете — перечень кодов приведён в примечаниях к приложению 4 Инструкции № 181-И:
1 — вывоз товаров с территории России;
2 — ввоз товаров на территорию России;
3 — резидент оказывает услуги, выполняет работы, передаёт результаты интеллектуальной деятельности;
4 — работы выполняет или услуги оказывает нерезидент;
9 — смешанный контракт, где товары идут вместе с работами или услугами.
Для документа из конструктора это значит: экспорт товаров — код 1, импорт товаров — 2, экспорт услуг — 3, импорт услуг — 4. Код присваивает банк, вписывать его в контракт не нужно.

Что входит в досье валютного контроля

После постановки на учёт банк формирует досье: контракт, документы об исполнении (инвойсы, актов, CMR), справки о подтверждающих документах, платёжные поручения. Сам резидент хранит документы по валютным операциям не менее трёх лет со дня операции, но не ранее срока исполнения договора (п. 2 ч. 2 ст. 24 закона № 173-ФЗ). Способ обмена документами с банком — на бумаге или в электронном виде — согласуют с банком (п. 15.1 Инструкции 181-И).

Что банк проверяет при постановке на учёт

Банк берёт из контракта сведения о сторонах, номере и дате, сумме и валюте, сроке исполнения обязательств; если их не хватает, он вправе запросить недостающие сведения (п. 5.11 Инструкции № 181-И). Сроки исполнения обязательств закон требует указывать в контракте (ч. 1.1 ст. 19 закона № 173-ФЗ). В договоре из конструктора эти сведения заполняются из формы.

Изменения в контракте после постановки на учёт

При изменении суммы, сроков или реквизитов в уже поставленном на учёт контракте необходимо уведомить банк и представить дополнительное соглашение. Банк вносит изменения в досье в течение 2 рабочих дней. УНК при этом не меняется — он остаётся единым идентификатором сделки на весь её срок.

В какой срок подать документы на постановку

Срок считается не от даты подписания контракта, а от события, которое наступит первым: платежа, зачисления денег или подачи декларации. Два случая Инструкция 181-И называет прямо. При зачислении валюты или рублей на счёт резидента документы подаются не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления. У экспортёров есть упрощённый порядок: контракт ставится на учёт по сведениям об экспортном контракте, а сам контракт представляется в банк в течение 15 рабочих дней после постановки. Остальные случаи зависят от схемы расчётов, и точный срок по своей сделке стоит уточнить в обслуживающем банке.
Практический вывод из этого один: проект контракта нужен раньше денег. Даже в упрощённом порядке сведения об экспортном контракте заполняются из него самого — номер, дата, сумма, валюта и сроки исполнения берутся оттуда.